2 декабря 2022
Последние годы ознаменовались достаточно серьезными законодательными инициативами, во многом изменившими подход к расследованию налоговых преступлений и нарушений правил о валютных операциях. Обсуждению этих вопросов был посвящен «круглый стол» на тему «Уголовные риски бизнеса в новых реалиях: новеллы и механизмы снижения», организованный Гильдией по развитию предпринимательства в сфере здравоохранения и медицинской промышленности при МТПП и Московской коллегией адвокатов «Князев и партнеры».
«Законодательство становится многомерным, и профилактика рисков должна выходить на первый план. Адвокатская практика и практика разбора конкретных ситуаций позволят взглянуть на эту проблематику со стороны», – сказал во вступительном слове вице-президент МТПП Александр Крутов.
Адвокат, руководитель практики уголовно-правовой защиты бизнеса МКА «Князев и партнеры» Алексей Сердюк очертил круг вопросов, которые были предложены к рассмотрению участникам круглого стола: «Мы обсудим актуальные и планируемые новеллы законодательства о налоговых преступлениях, разберем порядок предъявления претензий за совершение валютных преступлений, поговорим о либерализации экономического уголовного законодательства и обсудим механизм снижения уголовно-правовых рисков».
Партнер практики уголовно-правовой защиты бизнеса МКА «Князев и партнеры» адвокат Артём Чекотков начал свое выступление с самого актуального для бизнеса риска – риска по налоговым преступлениям. Он подробно проанализировал актуальные и планируемые новеллы законодательства о налоговых преступлениях. По словам адвоката, 2020 год ознаменовался достаточно серьезными законодательными инициативами, которые во многом изменили подход к расследованию налоговых преступлений. Много предложений по реформированию законодательства поступило и в 2022 году. На взгляд спикера, одна из самых позитивных новелл, которая должна снизить количество возбужденных налоговых дел по налоговым преступлениям, — это изменение порядка возбуждения уголовного дела.
Снова (ранее такой закон уже действовал) запрещено возбуждать уголовные дела без решения налогового органа. «Мы это называем возможностью управления уголовными рисками, которая появилась у компаний. В случае, когда ФНС предъявляет претензию, – выставлена определенная сумма в качестве требования, и компания уплачивает эту недоимку, у инспекции не будет оснований передавать материалы правоохранителям. В таких условиях правоохранители возбудить дело не смогут», – пояснил адвокат.
После этого спикеры разобрали основные действия, которые могут проводить правоохранители, расследуя уголовные дела и проводя доследственные проверки по экономическим преступлениям. Участникам «круглого стола» адвокаты предоставили наиболее эффективные механизмы защиты, которые, по мнению юристов, помогут снизить уголовно-правовые риски.
Среди тактических рекомендаций были перечислены следующие: коммерческая тайна, безопасное хранение документов, отказ от дачи объяснений до формирования защитной позиции, активное обжалование допущенных нарушений.
Среди более важных, стратегических мероприятий на первый план адвокаты вынесли обучение сотрудников и профилактику рисков. «В подавляющем большинстве случаев к возбуждению уголовного дела и дальнейшему привлечению к ответственности приводит человеческий фактор. Кто-то не знает, как пользоваться ст. 51 Конституции (никто не обязан свидетельствовать против себя). Кто-то из сотрудников приходит на допросы, не ставя в известность руководство и адвокатов, а кто-то рассказывает, куда директор вывез документы, думая, что, если он это не сообщит, то его привлекут к ответственности. Многие хранят пароли под клавиатурой», – рассказали эксперты.
Ошибок, которые можно предусмотреть, очень много. Людям также необходимо разъяснять, какие у них есть права и обязанности при взаимодействии с правоохранительными органами. «Обучение – это один из первых базовых элементов профилактики рисков, которое является, на наш взгляд, основным механизмом, чтобы снизить уголовно-правовые риски», – резюмировал Артём Чекотков.