28 июня 2024 года
Федеральный закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и/или финансированию терроризма» направлен на отслеживание финансовых операций, через которые бизнес скрывает незаконный источник получения средств. Согласно этому закону, банк обязан вовремя выявлять и предотвращать непрозрачные операции компаний. Попав под ограничения и блокировки расчетного счета, предприниматели задаются вопросами: как работать так, чтобы не привлекать внимание банков и контролирующих органов? Комитет МТПП по вопросам финансово-хозяйственной деятельности и практике бухгалтерского учета провел в МТПП круглый стол «Бизнес без блокировок; что нужно знать о законе 115-ФЗ».
Эксперты из различных сфер деятельности – консультанты, представители банковского сектора, аудиторы, адвокаты разъяснили на мероприятии особенности правоприменительной практики 115-ФЗ и дали практические советы, какие шаги нужно предпринимать, если все-таки банк счёл какую-то сделку или транзакцию сомнительной.
Как пояснила председатель Комитета, генеральный директор ООО «КПУ финанс» Ирина Акопян, информировать о подозрительных сделках обязаны не только банки, но и агентства недвижимости, адвокаты, нотариусы, аудиторы, юридические фирмы, обслуживающие бухгалтерии. Среди основных признаков, которые могут вызвать подозрения, эксперт назвала срок существования юридического лица менее трех месяцев, нахождение компании по адресу массовой регистрации, регистрацию организации в стране, не входящей в FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering — межправительственная организация, которая занимается разработкой мировых стандартов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма). «Очень часто фирмы, которые только созданы, хотят открыть счета в нескольких банках. Мы свои клиентам не рекомендуем так поступать: в одном банке проще показать свою благонадежность. Если у вас счёт только в одной кредитной организации, то банк видит, что компания занимается реальной коммерческой деятельностью», – подчеркнула Ирина Акопян. По её словам, чаще всего банк не блокирует счёт, а ставит запрет на осуществление онлайн-операций. Для того, чтобы избежать этого, компания не должна совершать платежи, которые не соответствуют её кодам ОКВЭД; нести адекватную налоговую нагрузку; проявлять должную осмотрительность и проверять своих контрагентов; отдавать предпочтение безналичным платежам.
Далее спикер рассказала о списке 764-П, в формировании которого участвуют банки, ЦБ и Росфинмониторинг. При этом пока у компаний нет возможности узнать, находятся ли они в этом списке. Однако если к предпринимателю постоянно возникают вопросы у банков, ему стоит задуматься, что же он делает не так.
Основатель и генеральный директор аудиторской компании «Финсервис» Ольга Машир рассказала, что может делать банк по закону 115-ФЗ, а также как предпринимателю нужно реагировать на претензии кредитной организации. В первую очередь, банк обращает внимание на операции по снятию наличных со счёта организации и переводы физическим лицам. «Нужно максимально стараться проводить все расходы через расчетный счет компании. А если все-таки проводите оплаты наличными – в компании должны быть все копии документов, по которым осуществляются платежи», – подчеркнула спикер. При выборе контрагентов необходимо проводить их проверку (для этого есть специальные ресурсы, например СПАРК Интерфакс, Контур), избегать фирм-однодневок. Среди признаков, которые могут вызвать подозрение банка, Ольга Машир назвала уплату налогов в размере менее 0,9% от поступающей выручки; отсутствие сотрудников; заработную плату работников менее МРОТ и т.д. Если же сделка или транзакция вызвали интерес банка, то необходимо в установленные сроки изучить претензии и вопросы и описать свою деятельность. «Будьте открыты для своей кредитной организации, – призвала предпринимателей Ольга Машир, – банк должен знать своего клиента».
Большой интерес всех участников вызвало выступление заведующей сектором развития методологии оценки риска Управления мониторинга и анализа рисков Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России Натальи Костылевой. Она дала рекомендации для предпринимателей и руководителей организаций по корректной работе с точки зрения соблюдения положений 115-ФЗ. В частности, спикер сообщила, что разработаны и размещены на нескольких ресурсах (платформа Банка России, Гарант, Консультант Плюс) методические рекомендации для предпринимателей. Эксперт настоятельно рекомендовала всем руководителям компаний ознакомиться с ними. Далее спикер рассказала о платформе, которую ЦБ запустил 1 июля 2022 года. Она называется «Знай своего клиента» (ЗСК). Это сервис, с помощью которого кредитные организации получают от Банка России информацию об уровне риска вовлеченности в проведение подозрительных операций их клиентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей). Информацию платформы банки могут использовать при реализации процедур «противолегализационного» контроля.
Платформа ЗСК располагает сведениями о 7 млн юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Физических лиц она не оценивает. Банк России на основе собственных аналитических данных распределил банковских клиентов на три группы — низкого, среднего и высокого уровня риска («зеленую», «желтую» и «красную»).
Регулятор принимает решение об отнесении юридического лица, индивидуального предпринимателя к группам риска совершения подозрительных операций по совокупности критериев, которые опубликованы на сайте ЦБ. Информация платформы ЗСК является для банков вспомогательной – окончательную оценку о добросовестности бизнеса своих клиентов с точки зрения антиотмывочного законодательства они должны присваивать самостоятельно.
Ограничительные меры по распоряжению денежными средствами, находящимися на банковских счетах, а также иным имуществом клиента применяются только в том случае, если он отнесен к группе высокого риска и регулятором, и кредитной организацией. Кредитная организация обязана в течение пяти рабочих дней проинформировать клиента о том, что Банк России отнес его к группе высокого уровня риска (со ссылкой на соответствующие критерии), и сообщить о применении ограничительных мер.
Юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю с низким уровнем риска банк не вправе отказать в открытии счета, проведении операции, если контрагентом также является низкорисковый клиент. Также с клиентом, отнесенным к «зеленой» группе, кредитная организация не может расторгнуть договор банковского счета.
Предприниматели, не согласные с их включением в группу высокого риска, могут обжаловать такое решение в Межведомственную комиссию при Банке России, в которую входят представители Росфинмониторинга, ФТС России, Уполномоченный по правам предпринимателей, а также представители банковских и бизнес-объединений.
О том, с какими вопросами можно обратиться в МВК и каков пошаговый алгоритм обжалования решения, рассказал начальник Управления поддержки бизнес-процессов Службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг Банка России Сергей Сковорода. «В 31% случаев расширенный состав МВК принял решение в пользу предпринимателей. Это рабочий вариант», – отметил эксперт. Он рассказал, что в случае отказа в проведении операции или открытии счёта действует двухуровневый механизм реабилитации. Сначала предприниматель должен обратиться в банк и выяснить причины отказа, затем предоставить в банк все запрашиваемые документы. В течение семи дней банк должен дать ответ. Если же банк не пересматривает решение – тогда следует обращаться в МВК.
Руководитель дирекции сопровождения клиентов по комплаенс-рискам АО «Альфа-Банк» Наталья Петропавловская обозначила особенности взаимодействия клиентов с банками по вопросам 115-ФЗ. «Клиенты не хотят общаться с банком, – сообщила эксперт. – При этом мы считаем, что банк постоянно должен быть на связи и клиент должен знать, к кому он может обратиться со своей проблемой». Спикер рассказала, что Альфа-банк создает чаты, горячие линии для круглосуточной связи с клиентами. На сайте есть специальная кнопка «115-ФЗ», при нажатии на которую автоматически формируется заявка, на которую реагирует компетентный сотрудник. Банк разрабатывает и издает памятки для работников и клиентов о процедурах реабилитации. Разрабатываются и внедряются программы повышения финансовой грамотности клиентов.
Заместитель председателя Комитета МТПП по вопросам финансово-хозяйственной деятельности и практике бухгалтерского учета, сертифицированный бизнес-трекер, эксперт по стратегии развития бизнеса Юлия Красноруцкая рассказала о методиках проверки контрагентов в рамках 115-ФЗ. «Если не проявлять должной осмотрительности, то компания может столкнуться с проблемами в финансовой и хозяйственной деятельности», – подчеркнула эксперт. Она отметила, что в случае, когда наблюдаются какие-либо отклонения от совместной траектории движения с клиентом или поставщиком, на это нужно немедленно реагировать. Скорее всего – это не случайность, а реальный риск получить проблемы.
О сложностях работы аудиторов в рамках закона 115-ФЗ рассказала руководитель практики МСФО КСК ГРУПП Светлана Крапивенцева. Она отметила, что аудиторы вручную проверяют все документы и должны выявлять сомнительные операции; у них нет таких возможности, как у банков, использовать BIG DATA и поэтому на аудиторах лежит очень большая ответственность.
Еще более в сложной ситуации, связанная с исполнением положений 115-ФЗ, находятся адвокаты. Об этом рассказала на круглом столе основатель и президент Национального Фонда правовой поддержки организаций и граждан города Москвы, адвокат Элина Дидык. Она напомнила, что существует такое понятие как адвокатская тайна, и доверитель может подать иск при её разглашении и потребовать возмещение ущерба компании.
Заведующая 28 филиалом Московской областной коллегии адвокатов, член Палаты налоговых консультантов Галина Москвина осветила арбитражную практику по блокировке счетов. Она привела примеры, когда суды отменяли решения банков, а также когда оставляли это решение неизменным. По словам эксперта, российский арбитраж занимает практически всегда очень взвешенную позицию и учитывает все аргументы обеих сторон. Также Галина Москвина подчеркнула, что в случае, когда банки необоснованно останавливают платежи, компании несут убытки – и эти убытки вполне можно с них взыскать через суд. Уже есть прецеденты, и предпринимателям, по словам эксперта, следует чаще пользоваться такой возможностью.
Подводя итоги, Ирина Акопян заявила, что на круглом столе прозвучало очень много полезной информации. «Даже я, несмотря на то, что занимаюсь этой темой не первый год, услышала очень много нового и несомненно полезного», – подчеркнула она. Предприниматели, которые присутствовали в зале МТПП, а также принимали участие в заседании по ВКС, также отметили полезность и актуальность обсужденной темы.
